WOFIN Wohnungsfinanzierungs GmbH

kpmg

WOFIN Wohnungsfinanzierungs GmbH,

Wien

Bericht über die Prüfung des

Jahresabschlusses zum

31. Dezember 2021

16. Februar 2022

KPMG Austria GmbH

Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft

10202178

kpmg

WOFIN Wohnungsfinanzierungs GmbH, Wien

Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021

16. Februar 2022

Inhaltsverzeichnis

Seite

1.

2.

Prüfungsvertrag und Auftragsdurchführung

4

Aufgliederungen und Erläuterungen von

wesentlichen Posten des Jahresabschlusses

5

6

3.

3.1.

Zusammenfassung des Prüfungsergebnisses

Feststellungen zur Gesetzmäßigkeit von Buchführung,

Jahresabschluss und Lagebericht

Erteilte Auskünfte

Stellungnahme zu Tatsachen gemäß § 273 Abs 2 und Abs 3

UGB (Redepflicht des Abschlussprüfers)

6

3.2.

3.3.

6

4.

Bestätigungsvermerk

7

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Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021

16. Februar 2022

Beilagenverzeichnis

Beilage

Jahresabschluss und Lagebericht

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021

— Bilanz zum 31. Dezember 2021

I

— Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2021

— Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

II

Andere Beilagen

Allgemeine Auftragsbedingungen

III

3

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Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021

16. Februar 2022

An die Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrats der

WOFIN Wohnungsfinanzierungs GmbH,

Wien

Wir haben die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021 der

WOFIN Wohnungsfinanzierungs GmbH,

Wien

(im Folgenden auch kurz "Gesellschaft" genannt),

abgeschlossen und erstatten über das Ergebnis dieser Prüfung den folgenden Bericht:

1.

Prüfungsvertrag und Auftragsdurchführung

In der ordentlichen Generalversammlung vom 16. Juni 2021 der WOFIN Wohnungsfinanzierungs

GmbH, Wien, wurden wir zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2021 gewählt. Die Gesell-

schaft, vertreten durch den Aufsichtsrat, hat mit uns einen Prüfungsvertrag abgeschlossen, den

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 unter Einbeziehung der Buchführung und des

Lageberichtes gemäß §§ 269 ff UGB zu prüfen.

Bei der geprüften Gesellschaft handelt es sich zum 31. Dezember 2021 um ein Unternehmen

von öffentlichem Interesse gemäß § 189a UGB und eine kapitalmarktnotierte Einheit gemäß

ISA 220.7 (g).

Die Gesellschaft unterliegt der Verpflichtung zur Einrichtung eines Aufsichtsrates.

Bei der gegenständlichen Prüfung handelt es sich um eine Pflichtprüfung.

Diese Prüfung erstreckt sich darauf, ob bei der Erstellung des Jahresabschlusses und der Buch-

führung die gesetzlichen Vorschriften beachtet wurden. Der Lagebericht ist darauf zu prüfen, ob

er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforde-

rungen aufgestellt wurde.

Für die Berichterstattung nach Artikel 11 der Verordnung (EU) 537/2014 (AP-VO) verweisen wir

auf unseren gesonderten Bericht an den Aufsichtsrat; die Berichterstattung nach Artikel 11 der

genannten Verordnung ist nicht Gegenstand dieses Berichts.

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Bei unserer Prüfung beachteten wir die in Österreich geltenden gesetzlichen Vorschriften und

die berufsüblichen Grundsätze ordnungsgemäßer Durchführung von Abschlussprüfungen. Diese

Grundsätze erfordern die Anwendung der internationalen Prüfungsstandards (International

Standards on Auditing – ISA). Wir weisen darauf hin, dass das Ziel der Abschlussprüfung ist,

hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von

wesentlichen falschen Darstellungen ist. Eine absolute Sicherheit lässt sich nicht erreichen, weil

jedem internen Kontrollsystem die Möglichkeit von Fehlern immanent ist und auf Grund der

stichprobengestützten Prüfung ein unvermeidbares Risiko besteht, dass wesentliche falsche

Darstellungen im Jahresabschluss unentdeckt bleiben. Die Prüfung erstreckte sich nicht auf

Bereiche, die üblicherweise den Gegenstand von Sonderprüfungen bilden.

Wir führten die Prüfung mit Unterbrechungen im Zeitraum von Oktober bis Dezember 2021

(Vorprüfung) sowie von Jänner bis Februar 2022 (Hauptprüfung) überwiegend in unseren

Kanzleiräumlichkeiten in Wien durch. Wir haben die Prüfung mit dem Datum dieses Berichtes

materiell abgeschlossen.

Für die ordnungsgemäße Durchführung des Auftrages ist Herr Mag. Michael Schlenk,

Wirtschaftsprüfer, verantwortlich.

Grundlage für unsere Prüfung ist der mit der Gesellschaft abgeschlossene Prüfungsvertrag, bei

dem die von der Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer herausgegebenen "Allge-

meinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftstreuhandberufe" (Beilage III) einen integrierten

Bestandteil bilden. Diese Auftragsbedingungen gelten nicht nur zwischen der Gesellschaft und

dem Abschlussprüfer, sondern auch gegenüber Dritten. Bezüglich unserer Verantwortlichkeit

und Haftung als Abschlussprüfer gegenüber der Gesellschaft und gegenüber Dritten kommt

§ 275 UGB zur Anwendung.

2.

Aufgliederungen und Erläuterungen von

wesentlichen Posten des Jahresabschlusses

Alle erforderlichen Aufgliederungen und Erläuterungen von wesentlichen Posten des

Jahresabschlusses sind im Anhang des Jahresabschlusses und im Lagebericht enthalten.

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3.

Zusammenfassung des Prüfungsergebnisses

3.1. Feststellungen zur Gesetzmäßigkeit von Buchführung,

Jahresabschluss und Lagebericht

Bei unseren Prüfungshandlungen stellten wir hinsichtlich der Buchführung die Einhaltung der

gesetzlichen Vorschriften fest.

Im Rahmen unseres risiko- und kontrollorientierten Prüfungsansatzes haben wir – soweit wir dies

für unsere Prüfungsaussage für notwendig erachteten – die internen Kontrollen in Teilbereichen

des Rechnungslegungsprozesses in die Prüfung einbezogen.

Hinsichtlich der Gesetzmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichtes verweisen wir

auf unsere Ausführungen im Bestätigungsvermerk.

3.2. Erteilte Auskünfte

Die gesetzlichen Vertreter haben die von uns verlangten Aufklärungen und Nachweise erteilt und

eine Vollständigkeitserklärung unterfertigt.

3.3. Stellungnahme zu Tatsachen gemäß § 273 Abs 2 und

Abs 3 UGB (Redepflicht des Abschlussprüfers)

Mit Schreiben vom 11. November 2021 haben wir gegenüber den gesetzlichen Vertretern und

dem Aufsichtsrat unsere Redepflicht gemäß § 273 Abs 3 UGB ausgeübt, weil die Voraussetzun-

gen für die Vermutung eines Reorganisationsbedarfs (§ 22 Abs 1 Z 1 URG) vorliegen.

Die Eigenmittelquote betrug zum Zeitpunkt der Ausübung der Redepflicht 1,37 %, die fiktive

Schuldentilgungsdauer beträgt mehr als 100 Jahre.

Wir haben keine Tatsachen festgestellt, die den Bestand der Gesellschaft gefährden oder ihre

Entwicklung wesentlich beeinträchtigen können oder die schwerwiegende Verstöße der

gesetzlichen Vertreter oder von Arbeitnehmern gegen Gesetz oder Gesellschaftsvertrag er-

kennen lassen. Wesentliche Schwächen bei den internen Kontrollen des Rechnungslegungspro-

zesses sind uns nicht zur Kenntnis gelangt.

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4.

Bestätigungsvermerk

Bericht zum Jahresabschluss

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der

WOFIN Wohnungsfinanzierungs GmbH,

Wien,

bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021, der Gewinn- und Verlustrechnung für das an

diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und dem Anhang, geprüft.

Nach unserer Beurteilung entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und

vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. Dezember 2021

sowie der Ertragslage der Gesellschaft für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in

Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der EU-Verordnung Nr 537/2014

(im Folgenden AP-VO) und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsgemäßer Abschluss-

prüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der International Standards

on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im

Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses"

unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft

unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmens- und berufsrechtlichen

Vorschriften und wir haben unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit

diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnach-

weise bis zum Datum dieses Bestätigungsvermerkes ausreichend und geeignet sind, um als

Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen.

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtge-

mäßen Ermessen am bedeutsamsten für unsere Prüfung des Jahresabschlusses des

Geschäftsjahres waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des

Jahresabschlusses als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt

und wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Wir haben bestimmt, dass es keine besonders wichtigen Prüfungssachverhalte gibt, die in

unserem Vermerk mitzuteilen sind.

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Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den

Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses und

dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vor-

schriften ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft

vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die

sie als notwendig erachten, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei

von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich,

die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen, Sachver-

halte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit – sofern einschlägig –

anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmens-

tätigkeit anzuwenden, es sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigen, entweder die

Gesellschaft zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit einzustellen oder haben keine

realistische Alternative dazu.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der

Gesellschaft.

Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des

Jahresabschlusses

Unsere Ziele sind hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als

Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder

Irrtümern ist und einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in

Übereinstimmung mit der AP-VO und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsgemäßer

Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine

wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen

können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich

angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte,

dass sie die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entschei-

dungen von Nutzern beeinflussen.

Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der AP-VO und mit den österreichischen

Grundsätzen ordnungsgemäßer Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben

wir während der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine

kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus gilt:

— Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von

dolosen Handlungen oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion

auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und

geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus

dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt wer-

den, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives Zu-

sammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen

oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

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— Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen

Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen

angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen

Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.

— Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rech-

nungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern

dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende

Angaben.

— Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungs-

legungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die gesetzlichen

Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche

Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche

Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit auf-

werfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit

besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Anga-

ben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen

sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der

Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise.

Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr der Gesellschaft von

der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.

— Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses ein-

schließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäfts-

vorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht

wird.

— Wir tauschen uns mit dem Aufsichtsrat unter anderem über den geplanten Umfang und die

geplante zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfest-

stellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir

während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.

— Wir geben dem Aufsichtsrat auch eine Erklärung ab, dass wir die relevanten beruflichen Ver-

haltensanforderungen zur Unabhängigkeit eingehalten haben und uns mit ihm über alle

Beziehungen und sonstigen Sachverhalte austauschen, von denen vernünftigerweise ange-

nommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit und – sofern einschlägig –

damit zusammenhängende Schutzmaßnahmen auswirken.

— Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir uns mit dem Aufsichtsrat ausgetauscht

haben, diejenigen Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die Prüfung des

Jahresabschlusses des Geschäftsjahres waren und daher die besonders wichtigen Prüfungs-

sachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte in unserem Bestätigungsvermerk, es

sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des

Sachverhalts aus oder wir bestimmen in äußerst seltenen Fällen, dass ein Sachverhalt nicht

in unserem Bestätigungsvermerk mitgeteilt werden sollte, weil vernünftigerweise erwartet

wird, dass die negativen Folgen einer solchen Mitteilung deren Vorteile für das öffentliche

Interesse übersteigen würden.

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kpmg

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Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021

16. Februar 2022

Bericht zum Lagebericht

Der Lagebericht ist aufgrund der österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf

zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden recht-

lichen Anforderungen aufgestellt wurde.

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts in Überein-

stimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.

Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des

Lageberichts durchgeführt.

Urteil

Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen auf-

gestellt worden, enthält die nach § 243a UGB zutreffenden Angaben, und steht in Einklang mit

dem Jahresabschluss.

Erklärung

Angesichts der bei der Prüfung des Jahresabschlusses gewonnenen Erkenntnisse und des ge-

wonnenen Verständnisses über die Gesellschaft und ihr Umfeld haben wir keine wesentlichen

fehlerhaften Angaben im Lagebericht festgestellt.

Zusätzliche Angaben nach Artikel 10 AP-VO

Wir wurden von der Generalversammlung am 16. Juni 2021 als Abschlussprüfer gewählt und am

6. Juli 2021 vom Aufsichtsrat mit der Abschlussprüfung der Gesellschaft für das am

31. Dezember 2021 endende Geschäftsjahr beauftragt.

Wir sind ohne Unterbrechung seit dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 Abschluss-

prüfer der Gesellschaft.

Wir erklären, dass das Prüfungsurteil im Abschnitt "Bericht zum Jahresabschluss" mit dem zu-

sätzlichen Bericht an den Prüfungsausschuss nach Artikel 11 der AP-VO in Einklang steht.

Wir erklären, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen (Artikel 5 Abs 1 der AP-VO) er-

bracht haben und dass wir bei der Durchführung der Abschlussprüfung unsere Unabhängigkeit

von der geprüften Gesellschaft gewahrt haben.

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Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021

Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer

Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Mag. Michael

Schlenk.

Wien, 16. Februar 2022

KPMG Austria GmbH

Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft

qualifiziert elektronisch signiert:

Mag. Michael Schlenk

Wirtschaftsprüfer

Dieses Dokument wurde qualifiziert elektronisch signiert und ist nur in dieser Fassung gültig. Die Veröffent-

lichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns

bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich ausschließlich auf den deutsch-

sprachigen und vollständigen Jahresabschluss samt Lagebericht. Für abweichende Fassungen sind die Vor-

schriften des § 281 Abs 2 UGB zu beachten.

Beilage I

WOFIN

Wohnungsfinanzierungs GmbH

Lindengasse 55

1070 Wien

J A H R E S A B S C H L U S S

ZUM 31.12.2021

WOFIN 2021

INHALTSVERZEICHNIS

Seite

Bilanz zum 31.12.2021

1

2

Gewinn- und Verlustrechnung 2021

Anhang

1) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2) Erläuterungen der Bilanz

4

5

8

9

3) Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

4) sonstige Angaben

Anlage 1

Entwicklung des Anlagevermögens

WOFIN 2021

- 1 -

W O F I N W o h n u n g s f i n a n z i e r u n g s G m b H

B I L A N Z Z U M 31 . 12 . 2021

A K T I V A

P A S S I V A

31 . 12 . 2021

EUR

31 . 12 . 2020

EUR

31 . 12 . 2021

EUR

31 . 12 . 2020

EUR

A. ANLAGEVERMÖGEN

A. EIGENKAPITAL

I. Finanzanlagen

I. Eingefordertes, gezeichnetes und einbezahltes Stammkapital

1.000.000,00

1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen

2. sonstige Ausleihungen

61.736.342,34

70.132.189,92

131.868.532,26

61.910.865,11

70.982.698,98

132.893.564,09

II. Gewinnrücklagen

1. gesetzliche Rücklage

100.000,00

776.807,43

100.000,00

719.840,72

B. UMLAUFVERMÖGEN

III. Bilanzgewinn

(davon Gewinnvortrag EUR 719.840,72; VJ: TEUR 631)

I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

1. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

davon fällig über ein Jahr

1.876.807,43

1.819.840,72

0,00

999.590,16

0,00

2. sonstige Forderungen und Vermögensgegestände

davon fällig über ein Jahr

11.000,00

0,00

11.696,00

0,00

B. RÜCKSTELLUNGEN

11.000,00

1.011.286,16

1. sonstige Rückstellungen

12.600,00

10.000,00

12.600,00

10.000,00

II. Guthaben bei Kreditinstituten

3.898.459,73

1.797.677,78

C. VERBINDLICHKEITEN

3.909.459,73

2.808.963,94

1. Anleihe

55.000.000,00

0,00

55.000.000,00

0,00

C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

davon fällig bis zu einem Jahr

übrige

7.500,00

davon fällig über ein Jahr

55.000.000,00

79.060.389,35

55.000.000,00

79.060.389,05

2. sonstige Verbindlichkeiten

D. AKTIVE LATENTE STEUERN

164.304,79

180.201,74

- davon aus Steuern EUR 0,00 (VJ EUR 0,00)

- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (VJ EUR 0,00)

davon fällig bis zu einem Jahr

79.060.389,35

0,00

2.377.721,53

76.682.667,52

134.060.389,05

2.377.721,53

davon fällig über ein Jahr

134.060.389,35

79.060.389,35

55.000.000,00

davon fällig bis zu einem Jahr

davon fällig über ein Jahr

131.682.667,52

135.949.796,78

135.890.229,77

135.949.796,78

135.890.229,77

WOFIN 2021

- 2 -

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 2021

2021

2020

EUR

1. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens

davon aus verbundenen Unternehmen

EUR 2.027.135,55 (VJ EUR 2.032.293,44)

4.460.923,56

4.484.185,36

2. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

davon aus verbundenen Unternehmen

EUR 16.220,55 (VJ EUR 15.990,00)

32.889,52

32.001,69

4.493.813,08

4.516.187,05

3. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

davon betreffend verbundene Unternehmen EUR 0,00

(VJ EUR 50,22)

-4.365.726,49

128.086,59

-52.129,93

75.956,66

-4.360.828,30

155.358,75

-37.564,31

117.794,44

-29.448,95

4. Zwischensumme aus 1. bis 3. (Finanzergebnis)

5. sonstige betriebliche Aufwendungen

6. Zwischensumme aus 5.

7. Ergebnis vor Steuern

8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

davon latente Steuern EUR 15.896,95

(VJ EUR 15.896,95)

-18.989,95

9. Ergebnis nach Steuern = Jahresüberschuss

10. Gewinnvortrag aus Vorjahren

11. Bilanzgewinn

56.966,71

719.840,72

776.807,43

88.345,49

631.495,23

719.840,72

WOFIN 2021

- 3 -

Anhang des Jahresabschlusses 2021

der

WOFIN

Wohnungsfinanzierungs

GmbH

WOFIN 2021

- 4 -

1. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1.1. Allgemeine Grundsätze

Auf den Jahresabschluss werden die Rechnungslegungsbestimmungen in der geltenden Fassung angewendet.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, sowie unter Beachtung

der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu

vermitteln, aufgestellt.

Bei der WOFIN Wohnungsfinanzierungs GmbH handelt es sich um ein Unternehmen von öffentlichem Interesse gemäß

§ 189a UGB. Aus diesem Grund ist die Gesellschaft gemäß § 221 Abs. 3 UGB als eine große Kapitalgesellschaft

einzustufen.

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz der Vollständigkeit eingehalten.

Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung

beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt.

Dem Vorsichtsprinzip wurde dadurch Rechnung getragen, dass nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne

ausgewiesen wurden. Alle erkennbaren Risiken und drohenden Verluste wurden berücksichtigt.

Bei Zahlenangaben werden in der Folge die Vorjahreswerte in Klammern dargestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird mit dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Die Gliederung der GuV erfolgt jedoch

nicht nach § 231 UGB und weicht gemäß § 223 Abs. 8 UGB davon ab. Die Abweichung begründet sich aufgrund der

reinen Finanzierungstätigkeit der Gesellschaft.

Soweit auf die gemäß Rechnungslegungsvorschriften vorgegebenen Anhangangaben keine entsprechenden

Sachverhalte zutrafen, wurde auf die Anführung von Leerposten verzichtet.

Der Jahresabschluss enthält keine Posten in Fremdwährungen.

1.2. Finanzanlagen

Das Finanzanlagevermögen wird mit Anschaffungskosten bewertet. Bei nachhaltigen und wesentlichen

Wertminderungen werden niedrigere beizulegende Werte angesetzt.

1.3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt. Im Falle erkennbarer

Einzelrisiken wurde der niedrigere beizulegende Wert angesetzt. Eine Pauschalwertberichtigung wurde nicht gebildet.

1.4. Aktive latente Steuern

Aktive latente Steuern werden auf Differenzen, die zwischen den unternehmensrechtlichen und steuerrechtlichen

Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten

bestehen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, angesetzt. Aktive latente Steuern für

steuerliche Verlustvorträge werden nicht gebildet.

1.5. Rückstellungen

Rückstellungen sind in der Höhe angesetzt, wie sie nach vernünftiger unternehmerischer Beurteilung notwendig sind.

WOFIN 2021

- 5 -

1.6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

1.6.1. Anleihe

Die WOFIN Wohnungsfinanzierungs GmbH emittierte im Jahre 2013 eine erstrangige besicherte 12-jährige Anleihe in

Höhe von TEUR 20.000. Die Anleihe wird im Jahr 2025 fällig und verzinst sich jährlich mit einem festen Kupon von 3,0

%.

Die WOFIN Wohnungsfinanzierungs GmbH hat im Jahre 2015 eine erstrangige besicherte 20-jährige Anleihe in Höhe

von TEUR 35.000 im amtlichen Handel der Wiener Börse ausgegeben. Die Anleihe wird im Jahr 2035 fällig und verzinst

sich jährlich mit einem festen Kupon von 2,2 %. Die Covid-19 Pandemie sowie der Klimawandel beeinflussen die

Werthaltigkeit der Vermögensgegenstände nicht.

1.7. Änderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden auch bei der Erstellung des vorliegenden

Jahresabschlusses beibehalten.

2. ERLÄUTERUNGEN DER BILANZ

2.1 Finanzanlagen

Die WOFIN Wohnungsfinanzierungs GmbH ist im Bereich des gemeinnützigen Wohnungsbaus tätig und ist eine reine

Finanzierungsgesellschaft. Die Geschäftstätigkeit besteht in der Aufnahme von Darlehen, Ausgabe von Anleihen sowie

der Weitergabe in Form von Ausleihungen an verbundene und nicht verbundenene Unternehmen des Sozialbau-

Verbundes.

Die Konditionen von Zinssätzen bei aufgenommenen Darlehen werden mit risikokonformen bzw. marktüblichen

Aufschlägen an die Darlehensnehmer weitergegeben. Bei der Ausgabe der Anleihen im Jahr 2013 und 2015 wurden die

Zinssätze mit einem kostendeckenden Zinssatz (Kupon und kostendeckender Zinsaufschlag) an die Darlehensnehmer

weitergegeben.

Aufgliederung:

Restlaufzeit von

bis zu 1 Jahr

Restlaufzeit von

mehr als 1 Jahr

lt. Bilanz

1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen

2021

Vorjahr

2021

61.736.342,34

61.910.865,11

12.922.993,91

13.097.516,68

18.696.178,82

26.534.502,09

3.582.667,52

70.132.189,92

70.982.698,98

21.832.133,80

22.332.739,65

11.181.442,25

37.118.613,87

37.468.517,08

33.918.170,30

174.522,77

5.904.821,87

174.522,77

16.246.178,82

0,00

27.818.172,04

61.736.342,34

7.018.172,04

12.922.993,91

2.450.000,00

18.696.178,82

18.350.000,00

26.534.502,09

0,00

SOZIALBAU gemeinnützige

Wohnungsaktiengesellschaft

Vorjahr

2021

URBANBAU Gemeinnützige Bau-, Wohnungs-

und Stadterneuerungs Ges.m.b.H.

NEULAND gemeinnützige Wohnbau-

Gesellschaft m.b.H.

Vorjahr

2021

8.184.502,09

0,00

Vorjahr

2021

Erste gemeinnützige Wohnungsgesellschaft

Heimstätte Gesellschaft m.b.H.

2. sonstige Ausleihungen

3.582.667,52

0,00

Vorjahr

2021

3.582.667,52

26.784.637,14

70.422.927,57

7.687.863,45

22.115.467,13

6.900.000,00

11.181.442,25

12.196.773,69

37.126.018,19

43.347.552,78

559.771,41

14.144.270,35

217.272,52

4.281.442,25

0,00

Vorjahr

2021

VOLKSBAU gemeinnützige Wohn- und

Siedlungsgenossenschaft reg. Gen.m.b.H.

FAMILIE gemeinnützige Wohn- und

Vorjahr

2021

Siedlungsgenossenschaft reg. Gen.m.b.H.

WOHNBAU gemeinnützige Wohn- und

Siedlungsgenossenschaft reg. Gen.m.b.H.

Vorjahr

2021

24.921.840,18

342.498,89

Vorjahr

WOFIN 2021

- 6 -

2.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betrafen im Vorjahr zur Gänze sonstige Forderungen.

Im Posten sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände sind Erträge iHv TEUR 11 (VJ TEUR 12) enthalten, die

erst nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden.

2.3. aktive latente Steuern

Latente Steuerschulden und Steueransprüche werden auf Basis der erwarteten Steuersätze ermittelt, die im Zeitpunkt

der Erfüllung der Steuerbelastung oder -entlastung voraussichtlich Geltung haben werden.

Zwischen den unternehmensrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen bestehen folgende Unterschiedsbeträge

bzw. Steuerlatenzen:

Aufgliederung:

Aktiv

657.219,10

Passiv

Bewegungen

-63.587,81

-15.896,95

Geldbeschaffungskosten (ARA)

2021

Vorjahr

2021

0,00

720.806,91

657.219,10

720.806,91

164.304,79

180.201,74

-15.896,95

Summe der Unterschiedsbeträge

aktive latente Steuerabgrenzung 25 %

latenter Steueraufwand (-) /Steuerertrag (+)

Vorjahr

2021

Vorjahr

2021

Vorjahr

2.4. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 1.000 wurde bar vom 100 %igen Gesellschafter, der Urbanbau

Gemeinnützige Bau-, Wohnungs- und Stadterneuerungs Ges.m.b.H. einbezahlt.

2.5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für Prüfungskosten in Höhe von rd. TEUR 13 (VJ TEUR 10).

2.6. Verbindlichkeiten

Aufgliederung:

Restlaufzeit von

lt. Bilanz

mehr als 5 Jahren

35.000.000,00

0,00

1. Anleihe

2021

Vorjahr

2021

55.000.000,00

79.060.389,35

79.060.389,05

0,00

2. sonstige

0,00

Verbindlichkeiten

- davon Steuern

Vorjahr

2021

0,00

Vorjahr

2021

0,00

- davon im Rahmen der sozialen

Sicherheit

0,00

Vorjahr

0,00

35.000.000,00

gesamt laufendes Jahr

gesamt Vorjahr

134.060.389,35

134.060.389,05

WOFIN 2021

- 7 -

In den Posten sonstige Verbindlichkeiten sind Aufwendungen iHv TEUR 2.378 (VJ TEUR 2.378) enthalten, die erst nach

dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden.

In den sonstigen Verbindlichkeiten ist ein Darlehen der Stadt Wien in Höhe von TEUR 76.683 enthalten, für das

Hypotheken auf Liegenschaften der Sozialbau gemeinnützige Wohnungsaktiengesellschaft, Urbanbau gemeinnützige

Bau-, Wohnungs- und Stadterneuerungsgesellschaft, Neuland gemeinnützige Wohnbau-Gesellschaft m.b.H., Volksbau

gemeinnützige Wohn- und Siedlungsgenossenschaft reg. Gen.m.b.H., Familie gemeinnützige Wohn- und

Siedlungsgenossenschaft reg. Gen.m.b.H., Wohnbau gemeinnützige Wohn- und Siedlungsgenossenschaft reg.

Gen.m.b.H. und der EGW Erste gemeinnützige Wohnungsgesellschaft mbH eingetragen sind.

Die im Jahr 2013 emittierte Anleihe in Höhe von TEUR 20.000 ist durch Pfandrechte auf folgende 4 Liegenschaften

besichert:

- Sonnwendgasse 25, 1100 Wien, EZ 3612, VOLKSBAU gemeinnützige Wohn- und

Siedlungsgenossenschaft reg. Gen.m.b.H. in Höhe von TEUR 6.300

- Hackergasse 7, 1100 Wien, EZ 3609, SOZIALBAU gemeinnützige Wohnungsaktiengesellschaft in Höhe

von TEUR 5.600.

- Grellgasse 9, 1210 Wien, EZ 6683, WOHNBAU gemeinnützige Wohn- und Siedlungsgenossenschaft

reg. Gen.m.b.H. in Höhe von TEUR 4.300

- Überfuhrstraße 65 , 1210 Wien, EZ 1030, WOHNBAU gemeinnützige Wohn- und

Siedlungsgenossenschaft reg. Gen.m.b.H. in Höhe von TEUR 3.800

Die im Jahr 2015 emittierte Anleihe in Höhe von TEUR 35.000 ist durch Singular- bzw. Simultanhypothek auf folgende

16 Liegenschaften besichert:

- Singularhypothek SOZIALBAU gemeinnützige Wohnungsaktiengesellschaft in Höhe von TEUR 850 für:

Wilhelminenstraße 23, 1160 Wien, EZ 1849

- Simultanhypothek für URBANBAU gemeinnützige Bau-, Wohnungs- und Stadterneuerungsgesellschaft

m.b.H in Höhe von TEUR 2.600 für: Grüngasse 29, 1050 Wien, EZ 370; Hormayrgasse 18, 1170 Wien, EZ

840; Maroltingergasse 90, 1160 Wien, EZ 1827

- Singularhypothek VOLKSBAU gemeinnützige Wohn- und Siedlungsgenossenschaft reg. Gen.m.b.H. in

Höhe von TEUR 2.350 für: Amalienstraße 34A-34B, 1130 Wien, EZ 1827

- Simultanhypothek für WOHNBAU gemeinnützige Wohn- und Siedlungsgenossenschaft reg. Gen.m.b.H. in

Höhe von TEUR 3.550 für: Pfarrwiesengasse 11A, 1190 Wien, EZ 271; Ruthgasse 11, 1190 Wien, EZ 208

- Simultanhypothek für FAMILIE gemeinnützige Wohn- und Siedlungsgenossenschaft reg. Gen.m.b.H. in

Höhe von TEUR 6.900 für: Schmidgunstgasse 18, 1110 Wien, EZ 45; Humboldtgasse 33, 1100 Wien, EZ

3412

- Simultanhypothek für NEULAND gemeinnützige Wohnbau-Gesellschaft m.b.H. in Höhe von TEUR 18.750

für: Endressstraße 11, 1230 Wien, EZ 238; Zeilergassse 4, 1170 Wien, EZ 465; Serravagasse 1F, 1140

Wien, EZ 172; Böcklinstraße 24, 1020 Wien, EZ 5824; Binagasse 13-15, 1230 Wien, EZ 5713;

Salzwiesengasse 40, 1140 Wien, EZ 417; Gugitzgasse 8, 1190 Wien, EZ 1444

Es besteht außerdem eine sicherungsweise Abtretung von Mieten- bzw. Nutzungsentgelten von SOZIALBAU

gemeinnützige

Wohnungsaktiengesellschaft,

URBANBAU

gemeinnützige

Bau-,

Wohnungs-

und

Stadterneuerungsgesellschaft m.b.H, NEULAND gemeinnützige Wohnbau-Gesellschaft m.b.H., VOLKSBAU

gemeinnützige Wohn- und Siedlungsgenossenschaft reg. Gen.m.b.H., FAMILIE gemeinnützige Wohn- und

Siedlungsgenossenschaft reg. Gen.m.b.H. und WOHNBAU gemeinnützige Wohn- und Siedlungsgenossenschaft reg.

Gen.m.b.H.

WOFIN 2021

- 8 -

2.7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind und auch nicht gemäß

§ 199 UGB anzugeben sind

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind und auch nicht gemäß § 199 UGB

anzugeben sind, bestehen nicht.

2.8. Derivative Finanzinstrumente

Derivative Finanzinstrumente werden nicht verwendet.

3. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

3.1. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens

Im Geschäftsjahr 2021 wurden Zinsen in Höhe von TEUR 2.027 (VJ TEUR 2.032) aus Ausleihungen an verbundene

Unternehmen erwirtschaftet. Aus Ausleihungen an sonstige Unternehmen wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr

TEUR 2.434 (VJ TEUR 2.452) an Erträgen erlangt. Sämtliche Erträge wurden in Österreich generiert.

3.2. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Aufgliederung:

lt. GuV

Anleihe - Kupons

2021

Vorjahr

2021

1.370.000,00

0,00

Zinsen für Darlehen gegenüber

verbundenen Unternehmen

Zinsen für Darlehen gegenüber

nicht verbundenen Unternehmen

sonstige Kosten

Vorjahr

2021

50,22

2.990.623,88

5.102,61

Vorjahr

2021

Vorjahr

154,20

gesamt laufendes Jahr

gesamt Vorjahr

4.365.726,49

4.360.828,30

3.3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Aufgliederung:

lt. GuV

Kosten Fremdverwaltung

2021

Vorjahr

2021

17.321,02

16.302,52

26.074,13

12.147,61

8.734,78

Rechts- und Beratungsaufwand, Prüfungskosten

sonstige Kosten

Vorjahr

2021

Vorjahr

9.114,18

gesamt laufendes Jahr

gesamt Vorjahr

52.129,93

37.564,31

WOFIN 2021

- 9 -

3.3.1. Aufwendungen für den Abschlussprüfer

Für den Abschlussprüfer fielen im abgelaufenen Geschäftsjahr TEUR 15 (VJ TEUR 10) an Aufwendungen an. Hiervon

betreffen TEUR 3 das Vorjahr.

Aufgliederung:

lt. GuV

Jahresabschluss

2021

15.200,00

10.000,00

15.200,00

10.000,00

Vorjahr

gesamt laufendes Jahr

gesamt Vorjahr

4. SONSTIGE ANGABEN

4.1. Vorschlag zur Verwendung des Ergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt vor vom Bilanzgewinn des Geschäftsjahres in Höhe von EUR 776.807,43 einen Betrag in

Höhe von EUR 0,00 als Gewinnausschüttung an die URBANBAU Gemeinnützige Bau-, Wohnungs- und

Stadterneuerungsgesellschaft m.b.H. auszuzahlen und den Rest in Höhe von EUR 776.807,43 auf neue Rechnung

vorzutragen.

4.2. Wesentliche Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Am 5.1.2022 erfolgte seitens der Darlehensnehmer Urbanbau gemeinnützige Bau-, Wohnungs- und

Stadterneuerungsgesellschaft, Volksbau gemeinnützige Wohn- und Siedlungsgenossenschaft reg. Gen.m.b.H. und

Wohnbau gemeinnützige Wohn- und Siedlungsgenossenschaft reg. Gen.m.b.H. eine vorzeitige Rückzahlung der

Darlehen in Höhe von TEUR 42.079 an die WOFIN Wohnungsfinanzierungs GmbH. Im Zuge dessen führte die WOFIN

Wohnungsfinanzierungs GmbH am 5.1.2022 eine vorzeitige Rückzahlung des Darlehens der Stadt Wien (Nominale:

TEUR 76.683) in Höhe von TEUR 42.079 durch.

4.3. Organe und Arbeitnehmer der Gesellschaft

Im Geschäftsjahr oblag die Geschäftsführung

DI Dr. Bernd Rießland bis 30.09.2021

Mag. (FH) Andrea Washietl

Dr. Andreas Mauler ab 01.10.2021

Der Aufsichtsrat setzte sich im Jahr 2021 aus folgenden Personen zusammen:

Dr. Josef Ostermayer, Vorsitzender des Aufsichtsrates bis 31.12.2021

Ernst Bach, stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrates

Dr. Christian Strasser, ab 01.01.2022

Dr. Andreas Mauler, Schriftführer bis 30.09.2021

DI Andrea Steiner, ab 01.01.2022

Bmstr. Ing. Johann Stangl, Schriftführer

Im Geschäftsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Die Geschäftsführer der WOFIN Wohnungsfinanzierungs GmbH sind bei der SOZIALBAU gemeinnützige

Wohnungsaktiengesellschaft angestellt und erhalten von der WOFIN Wohnungsfinanzierungs GmbH direkt keine

Gehälter.

Unter Inanspruchnahme des § 242 Abs. 4 UGB werden die Aufwendungen aus 2021 für die Mitglieder der

Geschäftsführung nicht gesondert dargestellt.

An die Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates wurden keine Vorschüsse und Kredite gewährt. Es

wurden auch keine Haftungsverhältnisse für die Geschäftsführung eingegangen.

WOFIN 2021